Diplomado Superior en
Derecho Tributario y Fiscalización del SRI
Domina nuevas habilidades con nuestro Diplomado Superior en Derecho Tributario y Fiscalización del SRI, diseñado para llevar tu carrera al siguiente nivel. Aprende de expertos en sesiones en vivo, accede a contenido interactivo y adquiere conocimientos prácticos aplicables a tu profesión. Un programa flexible y dinámico que se adapta a tu ritmo, brindándote una experiencia de aprendizaje innovadora y de alto impacto.
Inicio Clases
16 de Septiembre
Duración
2 meses - 120 horas
Campus Virtual
Disponible 24/7
Acompañamiento
Personalizado
Objetivo del Diplomado Superior en Derecho Tributario y Fiscalización del SRI
Formar profesionales capaces de interpretar y aplicar la normativa tributaria ecuatoriana con criterio técnico, jurídico y financiero, fortaleciendo sus competencias para prevenir contingencias fiscales, realizar auditorías tributarias preventivas, identificar beneficios e incentivos legales, diseñar estrategias de planificación tributaria lícita y actuar con solvencia frente a procesos de fiscalización, determinación e impugnación del Servicio de Rentas Internas (SRI), mediante un enfoque práctico orientado a la gestión integral del riesgo tributario.
¿A quién está dirigido?
Este diplomado está dirigido a contadores, auditores, abogados, asesores tributarios, directores financieros, contralores, gerentes administrativos, empresarios, consultores, economistas y profesionales que participan en la gestión tributaria de organizaciones públicas o privadas. También está orientado a emprendedores, responsables del cumplimiento fiscal y profesionales que buscan fortalecer sus conocimientos en auditoría tributaria, planificación fiscal, beneficios tributarios y defensa técnica del contribuyente frente a procesos de fiscalización del SRI.
Al concluir el diplomado serás capaz de:
- Interpretar y aplicar la normativa tributaria vigente, integrando criterios jurídicos, financieros y documentales para fortalecer el cumplimiento fiscal de las organizaciones.
- Realizar auditorías tributarias preventivas, identificando inconsistencias entre contabilidad, declaraciones, anexos y comprobantes antes de una fiscalización.
- Gestionar riesgos y contingencias tributarias, implementando controles, expedientes de soporte y políticas que reduzcan la exposición frente al SRI.
- Aprovechar beneficios e incentivos tributarios de forma lícita, evaluando deducciones, créditos e incentivos permitidos por la legislación ecuatoriana.
- Diseñar estrategias de planificación tributaria, diferenciando correctamente entre planificación legítima, economía de opción, elusión y evasión tributaria.
- Responder técnicamente a procesos de fiscalización del SRI, elaborando expedientes probatorios, sustentando descargos y gestionando procesos de determinación e impugnación
Titulación:
Diplomado Superior en Derecho Tributario y Fiscalización del SRI
Al finalizar el diplomado obtendrás el título, emitido por el Instituto Superior Tecnológico Liderazgo y avalado por Liderazgo Capacitación & Eventos.
¡Dale valor a tu aprendizaje!
Metodología de aprendizaje:
Learning by doing
Una metodología interactiva que implica la participación activa de los estudiantes en su propio proceso de aprendizaje. El docente mentor facilitará mientras los estudiantes construyen su conocimiento.
Tendrás dos clases ONLINE semanales,
lunes y miércoles de 19h00 a 21h00.
Nuestro objetivo es cultivar un entorno educativo dinámico y colaborativo basado en el aprendizaje activo y práctico.
La clave es “aprender haciendo” mediante la práctica constante para adquirir conocimientos y recordar más. Se ofrece una experiencia de aprendizaje innovadora y vivencial que trasciende el aula tradicional.
Siguiendo estos pasos:
Antes de vernos
Antes de nuestro encuentro sincrónico, revisa las actividades recomendadas. De esta manera, estarás mejor preparado para participar en debates y aprovechar al máximo la sesión.
Durante el encuentro virtual
El docente mentor guiará tu aprendizaje, adaptándose a las necesidades individuales de cada estudiante y las bases de conocimiento del grupo, usando técnicas como Flipped Classroom, estudios de casos, gamificación y proyectos colaborativos. Participa activamente en las discusiones y ejercicios prácticos.
Después de vernos
Regresa a la plataforma de aprendizaje y completa las actividades que están alineadas con los resultados de aprendizaje que deseas alcanzar.
Características de la Plataforma:
Ponemos a tu disposición una plataforma de aprendizaje disponible 24/7, con la asistencia de tutores especializados, listos para responder a tus preguntas en un plazo máximo de 48 horas, a través de nuestra comunidad exclusiva de Whatsapp.
Plan de estudio:
Diplomado Superior en Derecho Tributario y Fiscalización del SRI
I° MÓDULO: SISTEMA TRIBUTARIO ECUATORIANO Y NORMATIVA APLICADA
Unidad 1: Fundamentos del Sistema Tributario Ecuatoriano
- Principios constitucionales tributarios, jerarquía normativa y fuentes del Derecho Tributario.
- Obligación tributaria, hecho generador, sujetos activo y pasivo, contribuyentes, responsables y agentes de retención.
- Derechos del contribuyente, deberes formales y seguridad jurídica.
- Interpretación de normas tributarias, vigencia normativa, planificación tributaria, elusión y evasión.
- Integración IA: Búsqueda, análisis e interpretación de normativa tributaria vigente mediante IA.
Unidad 2: Impuesto a la Renta Empresarial
- Ingresos gravados, exentos y no sujetos; costos, gastos deducibles y no deducibles.
- Depreciaciones, amortizaciones, inventarios, provisiones y cuentas incobrables.
- Dividendos, partes relacionadas, anticipo, retenciones y créditos tributarios.
- Conciliación tributaria, cierre fiscal e impuesto diferido.
- Integración IA: Construcción de matrices de conciliación tributaria e identificación de riesgos mediante IA.
Unidad 3: IVA, Retenciones y Obligaciones Complementarias
- Hecho generador del IVA, crédito tributario y proporcionalidad.
- Retenciones de IVA y de Impuesto a la Renta.
- Comprobantes electrónicos, notas de crédito, notas de débito y anexos transaccionales.
- Declaraciones sustitutivas, corrección de inconsistencias y riesgos tributarios.
- Integración IA: Cruce automático de comprobantes electrónicos, ATS y declaraciones de IVA.
Unidad 4: Tributación Internacional Aplicada
- Residencia fiscal, fuente ecuatoriana del ingreso, establecimiento permanente y pagos al exterior.
- ISD, retenciones a no residentes, servicios técnicos, regalías, licencias, intereses y comisiones.
- Precios de transferencia, partes relacionadas, paraísos fiscales y regímenes preferentes.
- Convenios para evitar la doble imposición, beneficiario efectivo y sustancia económica.
- Integración IA: Análisis automatizado de contratos internacionales y determinación de obligaciones tributarias.
II° MÓDULO: AUDITORÍA TRIBUTARIA, BENEFICIOS Y PLANIFICACIÓN LÍCITA
Unidad 1: Auditoría Tributaria Preventiva y Diagnóstico de Cumplimiento
- Planeación de la auditoría tributaria: alcance, materialidad, muestreo y evaluación de riesgos.
- Diagnóstico de cumplimiento: RUC, obligaciones, declaraciones, conciliaciones y cruces de información.
- Auditoría de cuentas y transacciones críticas: ingresos, inventarios, activos, compras, nómina, dividendos, partes relacionadas y retenciones.
- Papeles de trabajo, hallazgos, contingencias tributarias y planes de remediación.
- Integración IA: Automatización del análisis de comprobantes electrónicos, anexos y declaraciones para identificar inconsistencias y generar reportes de hallazgos.
Unidad 2: Informe de Cumplimiento Tributario (ICT) y Gestión Preventiva de Riesgos
- Naturaleza, alcance y elaboración del Informe de Cumplimiento Tributario (ICT).
- Mapa de riesgos tributarios: identificación, clasificación, controles y políticas internas.
- Expedientes de soporte, trazabilidad, conservación documental y gestión de información tributaria digital.
- Corrección voluntaria de errores, declaraciones sustitutivas y planes de remediación.
- Integración IA: Generación de mapas de riesgos, alertas de vencimientos y borradores del ICT mediante IA.
Unidad 3: Beneficios, Incentivos y Mapa de Oportunidades Tributarias
- Beneficios tributarios: exenciones, exoneraciones, deducciones, créditos tributarios, devoluciones e incentivos sectoriales.
- Incentivos para empleo, inversión, innovación, exportaciones, reinversión y proyectos estratégicos.
- Requisitos legales, documentación de respaldo y criterios de aplicación.
- Evaluación de oportunidades tributarias y riesgos derivados de una aplicación incorrecta.
Unidad 4: Planificación Tributaria Lícita y Estrategias de Optimización Fiscal
- Economía de opción, planificación tributaria, elusión y evasión: diferencias y límites legales.
- Diseño de estrategias fiscales conforme a la normativa vigente.
- Reorganizaciones empresariales, estructuras societarias y optimización tributaria.
- Documentación, sustancia económica y gestión del riesgo fiscal.
III° MÓDULO: AUDITORÍA TRIBUTARIA, BENEFICIOS Y PLANIFICACIÓN LÍCITA
Unidad 1: Facultades del SRI y Modelos de Control Tributario
- Facultades de la Administración Tributaria: determinadora, resolutiva, sancionadora y recaudadora.
- Modelos de control tributario, cruces automatizados de información y perfiles de riesgo.
- Actuaciones del SRI: requerimientos, inspecciones, comparecencias, actas y determinaciones.
- Caducidad, prescripción, plazos procesales y notificaciones físicas y electrónicas.
Unidad 2: Determinación Tributaria y Construcción de la Defensa
- Determinación tributaria: directa, presuntiva, por el sujeto pasivo, por la Administración y mixta.
- Glosas, recargos, intereses, multas y diferencias entre incumplimientos formales y sustanciales.
- Estrategia de defensa: requerimientos, matriz de hechos, normativa y evidencia.
- Expediente probatorio: contratos, comprobantes, bancarización, informes técnicos, peritajes y sustancia económica.
- Integración IA: Organización de evidencia documental y construcción asistida de expedientes de defensa.
Unidad 3: Impugnación Administrativa, Régimen Sancionatorio y Riesgo Penal
- Reclamos, recursos administrativos, prueba, resoluciones y plazos.
- Acción contencioso-tributaria, medidas cautelares y recurso de casación.
- Régimen sancionatorio: contravenciones, multas, clausura y defraudación tributaria.
- Responsabilidad de representantes legales, contadores y asesores; prevención del riesgo penal.
Unidad 4: Protocolo Empresarial ante una Fiscalización y Simulación Integral
- Protocolo de respuesta ante fiscalizaciones: equipo responsable, custodia documental y control de información.
- Coordinación entre gerencia, contabilidad, auditoría interna y asesoría legal.
- Gestión de contingencias, impacto reputacional y lecciones aprendidas.
- Simulación integral de una fiscalización del SRI: requerimientos, evidencia, descargos, contingencias e impugnación.
- Integración IA: Simulación de casos, generación de documentación y evaluación del expediente de respuesta.
Salida profesional
- Asesor o Analista Tributario, gestionando el cumplimiento fiscal, riesgos y oportunidades tributarias para empresas y contribuyentes.
- Auditor Tributario Interno o Externo, ejecutando auditorías preventivas y evaluaciones de cumplimiento tributario.
- Responsable de Impuestos o Contralor, supervisando políticas tributarias, controles internos y gestión integral del riesgo fiscal.
- Consultor en Planificación Tributaria, diseñando estrategias legales para optimizar la carga tributaria y aprovechar beneficios fiscales.
- Especialista en Defensa del Contribuyente, atendiendo requerimientos del SRI y participando en procesos de fiscalización, determinación e impugnación tributaria.
Beneficio Exclusivo
Diplomado Superior en Derecho Tributario y Fiscalización del SRI
Te obsequiamos una Certificación Oficial por Competencias Laborales, avalada por el Ministerio de Trabajo, podrás elegir la opción que mejor complemente tu carrera.
Este beneficio está disponible solo para los primeros inscritos del diplomado.
Certificación laboral en
Gestión Integral de Riesgos Financieros
Certificación laboral en
Gestión administrativa
Certificación laboral en
Administración de empresas
¿Listo para desafiar tus limites?
Reserva una consulta con uno de nuestros asesores y prepárate para recibir toda la orientación que necesitas para alcanzar tus metas.
¡Estamos comprometidos a acompañarte en cada paso de tu camino profesional!