Curso online
Tributación Internacional: Convenios, Retenciones y Nacionalización de Gastos
Aprende en tiempo real, interactúa con el instructor y resuelve tus dudas al instante, en nuestro curso online Tributación Internacional: Convenios, Retenciones y Nacionalización de Gastos.
Analiza los principales aspectos de la tributación internacional, aplicando convenios para evitar la doble imposición, retenciones transfronterizas y criterios técnicos para la nacionalización de gastos.
Modalidad
Online - Zoom
Duración
12 horas académicas
Incluye
Grabaciones por 1 año
Lo que aprenderás
- Analizar el marco normativo ecuatoriano de la tributación internacional para determinar correctamente la fuente de renta, residencia fiscal y obligaciones tributarias derivadas de operaciones con el exterior.
- Aplicar los requisitos de deducibilidad, sustento documental y tratamiento tributario de gastos internacionales, servicios digitales y pagos al exterior, reduciendo riesgos de glosas y ajustes fiscales.
- Gestionar adecuadamente retenciones, ISD y beneficios derivados de los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI), fortaleciendo el cumplimiento tributario y la preparación ante fiscalizaciones del SRI.
Detalles del curso
Fechas del curso:
30 de Junio, 01 y 02 de Julio
Horario:
18h30 - 21h30
Nivel:
Medio - Avanzado
Contenido del curso Tributación Internacional: Convenios, Retenciones y Nacionalización de Gastos
FUNDAMENTOS DE LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL EN ECUADOR
- Introducción a la tributación internacional
- Marco normativo de la tributación internacional
- Constitución de la República.
- Ley de Régimen Tributario Interno (LRTI).
- Reglamento para la Aplicación de la LRTI.
- Resoluciones emitidas por el SRI.
- Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI).
- Jerarquía normativa y aplicación práctica.
- Fuente de la renta y residencia fiscal
- Principio de fuente ecuatoriana.
- Determinación de la fuente de la renta.
- Residencia fiscal de personas naturales y sociedades.
- Certificado de residencia fiscal.
DEDUCIBILIDAD DE GASTOS DEL EXTERIOR Y SUSTENTO DOCUMENTAL
- Requisitos para la deducibilidad de gastos internacionales
- Principio de necesidad del gasto.
- Relación con la actividad económica.
- Fehaciencia del gasto.
- Sustento documental de operaciones internacionales
- Facturas emitidas en el exterior.
- Contratos y órdenes de servicio.
- Comprobantes de pago y estados de cuenta.
- Correos electrónicos y evidencias digitales.
- Documentos exigidos por el SRI para aceptar el gasto.
- Validez documental frente al SRI.
- Nacionalización de gastos del exterior
- Concepto y finalidad.
- Procedimiento tributario.
- Cómo elaborar el comprobante de nacionalización
- Qué datos debe contener
- Requisitos para su aceptación tributaria.
- Observaciones frecuentes del SRI
- Gastos sin sustento suficiente.
- Documentación incompleta.
- Errores frecuentes que afectan la deducibilidad.
SERVICIOS DIGITALES Y PAGOS AL EXTERIOR
- Contratación de servicios digitales y proveedores no residentes
- Identificación de servicios digitales contratados en el exterior.
- Tratamiento tributario de licencias, suscripciones, software y servicios SaaS.
- IVA en servicios digitales del exterior
- Cómo sustentar el IVA cobrado por la tarjeta
- Evidencia de pago y trazabilidad de operaciones internacionales.
- Tratamiento contable y tributario de pagos al exterior
- Retenciones aplicables.
- Registro contable de operaciones internacionales.
- Registros contables de pagos al exterior
- Conciliación tributaria.
- Consideraciones para el cierre fiscal.
- Riesgos y contingencias tributarias
- Pagos al exterior sin soporte suficiente.
- Inconsistencias entre documentación y registros contables.
- Errores que generan glosas tributarias.
CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN (CDI)
- Doble imposición y su impacto tributario
- Doble imposición jurídica.
- Doble imposición económica.
- Efectos tributarios en operaciones internacionales.
- Funcionamiento de los CDI
- Aplicación de los CDI en la gestión tributaria empresarial
- Jurisdicciones con convenio vigente.
- Beneficiario efectivo.
- Requisitos documentales.
- Impacto en pagos al exterior.
- Tratamiento de servicios, intereses, regalías y dividendos.
- Decisión 578 de la Comunidad Andina.
RETENCIONES, ISD Y CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
- Retenciones sobre pagos al exterior
- Cuándo corresponde retener.
- Tarifas aplicables.
- Casos más comunes.
- Impuesto a la Salida de Divisas (ISD)
- Hecho generador.
- Exenciones.
- Aplicación práctica.
- Cumplimiento formal y obligaciones tributarias
- Formulario 103.
- Formulario 109.
- Registro y control de obligaciones tributarias internacionales.
- Principales contingencias en fiscalizaciones
- Retenciones omitidas.
- Aplicación incorrecta de CDI.
- Gastos rechazados.
- Qué solicita el SRI en una auditoría de estos casos
- Consecuencias tributarias y sanciones.
CASOS PRÁCTICOS INTEGRALES
Obtén un certificado de aprobación
Tributación Internacional: Convenios, Retenciones y Nacionalización de Gastos
Al finalizar con éxito el curso, recibirás un certificado oficial avalado por el Instituto Superior Tecnológico Liderazgo | TECLID, que reconoce tu esfuerzo y dedicación.
¡Dale valor a tu aprendizaje!
¿Para quién es ideal este curso?
El curso online de Tributación Internacional: Convenios, Retenciones y Nacionalización de Gastos, está diseñado para contadores, asesores tributarios, auditores, consultores financieros, gerentes administrativos y financieros, analistas contables, responsables de cumplimiento tributario, empresarios y profesionales que gestionan operaciones internacionales, pagos al exterior o contratación de servicios digitales, y que buscan fortalecer sus conocimientos en tributación internacional aplicable al contexto ecuatoriano.
¡Certifícate oficialmente y destaca!
Al completar el curso, podrás optar por una certificación oficial avalada por el Ministerio de Trabajo y visible en la SENESCYT, dentro del esquema de Administración de empresas. Esta opción, por un valor adicional, es un gran diferenciador en el mercado laboral y reconoce tus habilidades, sin importar si tienes un título académico.
¿Qué es una certificación laboral?
Una certificación por competencias laborales valida formalmente tus conocimientos y habilidades en un área específica, demostrando que cumples con los estándares laborales requeridos. Esta certificación fortalece tu perfil profesional y aumenta tus oportunidades en el mercado laboral.
Liderazgo Capacitación & Eventos está acreditado como Operador de Capacitación (OC) y Organismo Evaluador de la Conformidad (OEC) por el Ministerio de Trabajo (Resolución Nro. MDT-SCP-2023-0217). Esto nos permite certificar oficialmente tus competencias laborales y registrar tu certificación ante la SENESCYT, otorgándote un respaldo reconocido a nivel nacional.
A lo largo de tu vida, has adquirido habilidades y competencias valiosas, aunque tal vez no cuentes con un título oficial que lo respalde. Esta certificación te permite formalmente reconocer tus conocimientos, sin importar cómo los adquiriste o si tienes un título académico, abriendo nuevas oportunidades en el mercado laboral.
Requisitos para obtener la certificación
- Cédula de identidad o pasaporte vigente.
- Papeleta de votación actual. (No obligatorio para extranjeros)
- Copia del título de bachiller.
- Certificado de experiencia laboral.
- Certificado de capacitaciones.
¡Importante!
La certificación por competencias laborales consiste en una evaluación teórica, basada en un banco de preguntas de selección múltiple, y una evaluación práctica con ejercicios o tareas específicas según el perfil. Para aprobar, el candidato debe alcanzar al menos un 70% en la evaluación teórica y un 100% en la evaluación práctica.
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Acceso a grabaciones por 1 año
Recibe acceso a las grabaciones de cada clase durante un año. Revisa los materiales cuando lo necesites y asegúrate de no perderte ningún contenido importante.
Reconocimiento académico
Al finalizar el curso, recibirás un certificado de aprobación que respalda tus conocimientos y habilidades, dándote un reconocimiento formal que puedes sumar a tu perfil profesional.
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