Curso online
Cálculo y Registro de Impuestos Diferidos
Aprende en tiempo real, interactúa con el instructor y resuelve tus dudas al instante, en nuestro curso online Cálculo y Registro de Impuestos Diferidos. Identifica diferencias temporarias y calcula impuestos diferidos según NIIF y normativa tributaria. Aprende a contabilizar y presentar correctamente activos y pasivos diferidos en los estados financieros.
Modalidad
Online - Zoom
Duración
12 horas académicas
Incluye
Grabaciones por 1 año
Lo que aprenderás
- Analizar el marco conceptual y normativo del impuesto diferido, identificando correctamente las diferencias temporarias y su impacto en la determinación del impuesto a la renta.
- Aplicar criterios contables y tributarios para el reconocimiento, medición y registro de activos y pasivos por impuesto diferido en situaciones operativas y patrimoniales frecuentes.
- Fortalecer la capacidad técnica del participante para sustentar el impuesto diferido ante procesos de cierre fiscal, conciliación contable-tributaria y eventuales revisiones del SRI.
Detalles del curso
Fechas del curso:
28, 29 y 30 de Enero
Horario:
18h30 - 21h30
Nivel:
Medio - Avanzado
Contenido del curso Cálculo y Registro de Impuestos Diferidos
FUNDAMENTOS DEL IMPUESTO DIFERIDO Y LÓGICA FISCAL
- Concepto y objetivo del impuesto diferido según NIC 12
- Diferencias temporarias vs permanentes (criterio práctico de identificación)
- Relación entre:
- Resultado contable
- Base imponible
- Impuesto a la renta corriente
- Impuesto diferido
- Impacto del impuesto diferido en los Estados Financieros
- Identificación y lectura del impuesto diferido en el Formulario 101
DIFERENCIAS TEMPORARIAS OPERATIVAS MÁS FRECUENTES
- Inventarios – NIC 2
- Valor neto realizable
- Deterioro contable y no deducibilidad fiscal
- Provisiones y estimaciones – NIC 37
- Provisiones deducibles y no deducibles
- Momento de reversión fiscal
- Cuentas incobrables – NIIF 9
- Deterioro esperado
- Límite fiscal y exceso contable
- Reconocimiento del activo o pasivo por impuesto diferido
- Presentación práctica en el Formulario 101
BENEFICIOS A EMPLEADOS Y PROVISIONES LABORALES – NIC 19
- Beneficios a empleados:
- Jubilación patronal
- Desahucio
- Evaluación actuarial (visión aplicada):
- Tasa de descuento
- Rotación de personal
- Incrementos salariales
- Tratamiento fiscal según art. 10 LRTI
- Provisión no deducible
- Deducción al pago
- Reconocimiento del impuesto diferido:
- En provisión
- En pago efectivo
- Registro y presentación en el Formulario 101
ACTIVOS, DEPRECIACIÓN Y DETERIORO
- Propiedad, planta y equipo – NIC 16
- Depreciación contable vs fiscal
- Excesos no deducibles
- Deterioro de activos – NIC 36
- Valor recuperable
- Tratamiento fiscal
- Costos estimados de desmantelamiento – NIC 16
- Inclusión en el valor del activo
- Diferencias temporarias
- Activos biológicos – NIC 41
- Valor razonable
- Tratamiento tributario
- Reconocimiento del impuesto diferido y presentación en el Formulario 101
CASOS ESPECIALES, PÉRDIDAS TRIBUTARIAS Y CIERRE FISCAL
- Contratos de construcción – NIIF 15
- Reconocimiento contable vs fiscal
- Arrendamientos – NIIF 16
- Derecho de uso y pasivo
- Diferencias con el tratamiento tributario
- Activos no corrientes mantenidos para la venta – NIIF 5
- Pérdidas tributarias y créditos tributarios acumulados
- Condiciones reales de recuperación
- Sustento exigido por el SRI
- Evaluación de recuperabilidad del activo por impuesto diferido
- Checklist de control para cierre fiscal 2026
- Errores frecuentes que generan observaciones del SRI
Obtén un certificado de aprobación
Cálculo y Registro de Impuestos Diferidos
Al finalizar con éxito el curso, recibirás un certificado oficial avalado por el Instituto Superior Tecnológico Liderazgo | TECLID, que reconoce tu esfuerzo y dedicación.
¡Dale valor a tu aprendizaje!
¿Para quién es ideal este curso?
El curso online de Cálculo y Registro de Impuestos Diferidos, nsables financieros, asesores tributarios, analistas contables, profesionales de control interno y estudiantes de últimos semestres de carreras afines a contabilidad, auditoría o finanzas, que requieran comprender y aplicar de forma correcta el impuesto diferido en el contexto empresarial de contabilidad financiera y tributación general.
¡Certifícate oficialmente y destaca!
Al completar el curso, podrás optar por una certificación oficial avalada por el Ministerio de Trabajo y visible en la SENESCYT, dentro del esquema de Gestión integral de riesgos financieros. Esta opción, por un valor adicional, es un gran diferenciador en el mercado laboral y reconoce tus habilidades, sin importar si tienes un título académico.
¿Qué es una certificación laboral?
Una certificación por competencias laborales valida formalmente tus conocimientos y habilidades en un área específica, demostrando que cumples con los estándares laborales requeridos. Esta certificación fortalece tu perfil profesional y aumenta tus oportunidades en el mercado laboral.
Liderazgo Capacitación & Eventos está acreditado como Operador de Capacitación (OC) y Organismo Evaluador de la Conformidad (OEC) por el Ministerio de Trabajo (Resolución Nro. MDT-SCP-2023-0217). Esto nos permite certificar oficialmente tus competencias laborales y registrar tu certificación ante la SENESCYT, otorgándote un respaldo reconocido a nivel nacional.
A lo largo de tu vida, has adquirido habilidades y competencias valiosas, aunque tal vez no cuentes con un título oficial que lo respalde. Esta certificación te permite formalmente reconocer tus conocimientos, sin importar cómo los adquiriste o si tienes un título académico, abriendo nuevas oportunidades en el mercado laboral.
Requisitos para obtener la certificación
- Cédula de identidad o pasaporte vigente.
- Papeleta de votación actual. (No obligatorio para extranjeros)
- Copia del título de bachiller.
- Certificado de experiencia laboral.
- Certificado de capacitaciones.
¡Importante!
La certificación por competencias laborales consiste en una evaluación teórica, basada en un banco de preguntas de selección múltiple, y una evaluación práctica con ejercicios o tareas específicas según el perfil. Para aprobar, el candidato debe alcanzar al menos un 70% en la evaluación teórica y un 100% en la evaluación práctica.
Más de 15,000 empresas y millones de estudiantes confían en nosotros para impulsar su éxito y crecimiento profesional.
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Nuestros cursos online son impartidos por expertos, que utilizan enfoques modernos y dinámicos para maximizar tu aprendizaje.
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Acceso a grabaciones por 1 año
Recibe acceso a las grabaciones de cada clase durante un año. Revisa los materiales cuando lo necesites y asegúrate de no perderte ningún contenido importante.
Reconocimiento académico
Al finalizar el curso, recibirás un certificado de aprobación que respalda tus conocimientos y habilidades, dándote un reconocimiento formal que puedes sumar a tu perfil profesional.
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